¿Cómo funciona?:
- El asegurado entrega un capital inicial a la aseguradora (prima única) o, en algunos casos, realiza varias aportaciones. A cambio, la aseguradora se compromete a pagarle una renta periódica (mensual, trimestral o anual) durante toda su vida.
- El importe de la renta periódica depende del capital aportado, la edad y las condiciones pactadas. La aseguradora suele invertir ese capital para generar rentabilidad, lo que puede influir en la cuantía de las rentas.
- La duración de la renta es vitalicia, es decir, se mantiene hasta el fallecimiento del asegurado, garantizando así ingresos de por vida.
- En algunos productos, se puede pactar que, tras el fallecimiento, los beneficiarios reciban un capital o continúen cobrando la renta durante un periodo determinado.
¿Qué beneficios aporta una renta vitalicia?:
- Proporciona ingresos estables y previsibles durante toda la vida del asegurado, lo que es especialmente útil para la jubilación.
- Ofrece ventajas fiscales, ya que solo tributa una parte de la renta percibida y, en algunos casos, existen exenciones para mayores de 65 años.
¿Qué tipos existen?:
Según la posibilidad de rescate:
- Renta vitalicia irreversible o de capital cedido: No permite recuperar el capital aportado ni en vida ni tras el fallecimiento; a cambio, ofrece una renta más alta.
- Renta vitalicia reversible o de capital reservado: Permite rescatar el capital o que los beneficiarios reciban una parte tras el fallecimiento del asegurad.
- Renta vitalicia mixta: Combina características de las dos anteriores, permitiendo cierto rescate y un pago parcial a los beneficiarios.
Según los beneficiarios:
- Renta vitalicia simple: La renta se paga solo al asegurado y termina con su fallecimiento.
- Renta vitalicia con reversión: Tras el fallecimiento del asegurado, la renta pasa a un beneficiario (por ejemplo, el cónyuge) durante un periodo o hasta su fallecimiento.
- Renta vitalicia con capital para beneficiarios: Al fallecer el asegurado, los beneficiarios reciben un capital previamente pactado.
Fuentes:
Agencia Tributaria
Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones
