Com funciona?:
- L’assegurat entrega un capital inicial a l’asseguradora (prima única) o, en alguns casos, fa diverses aportacions. A canvi, l’asseguradora es compromet a pagar-li una renda periòdica (mensual, trimestral o anual) durant tota la vida.
- L’import de la renda periòdica depèn del capital aportat, l’edat i les condicions pactades. L’asseguradora sol invertir aquest capital per generar rendibilitat, cosa que pot influir en la quantia de les rendes.
- La durada de la renda és vitalícia, és a dir, es manté fins a la mort de l’assegurat, per garantir així ingressos de per vida.
- En alguns productes, es pot pactar que, després de la mort, els beneficiaris rebin un capital o continuïn cobrant la renta durant un període determinat.
Quins beneficis aporta una renda vitalícia?:
- Proporciona ingressos estables i previsibles durant tota la vida de l’assegurat, cosa que és especialment útil per a la jubilació.
- Ofereix avantatges fiscals, ja que només tributa una part de la renda percebuda i, en alguns casos, hi ha exempcions per a més grans de 65 anys.
Quins tipus n’hi ha?:
Segons la possibilitat de rescat:
- Renda vitalícia irreversible o de capital cedit: No permet recuperar el capital aportat ni en vida ni després de la mort; a canvi, ofereix una renda més alta.
- Renda vitalícia reversible o de capital reservat: Permet rescatar el capital o que els beneficiaris en rebin una part després de la mort de l’assegurat.
- Renda vitalícia mixta: Combina característiques de les dues anteriors, de manera que permet cert rescat i un pagament parcial als beneficiaris.
Segons els beneficiaris:
- Renda vitalícia simple: La renda es paga només a l’assegurat i acaba quan es mor.
- Renda vitalícia amb reversió: Després de la mort de l’assegurat, la renda passa a un beneficiari (per exemple, el cònjuge) durant un període o fins que mor.
- Renda vitalícia amb capital per a beneficiaris: En morir l’assegurat, els beneficiaris reben un capital prèviament pactat.
Fonts:
Agència Tributària
Direcció General d’Assegurances i Fons de Pensions
